1Z102000 工程财务
1Z102080 流动资产财务管理
1[单选题]下列各项中，不是企业持有现金而付出的成本是()。
A.财务成本
B.管理成本
C.短缺成本
D.机会成本
参考答案：A
◆◆2[多选题] 企业持有现金的成本主要包括()。
A.财务成本
B.机会成本
C.管理成本
D.短缺成本
E.坏账成本
参考答案：B,C,D
◆◆3[单选题] 某施工企业年存货需要量20吨，每次进货量5吨，每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本0.2万元，发生订货的固定成本0.4万元，每吨存货的储存变动成本为0.1万元，储存固定成本为0.3万元，缺货成本为0.35万元，材料单价为每公斤500元，企业的存货总成本是()。
A.1000.55万元
B.1001.2万元
C.1001.75万元
D.1002.1万元
参考答案：D
◆◆参考解析：
订货成本=20÷5×0.2 0.4=1.2万元
购置成本=20×1000×500=10000000元-1000万元
储存成本=0.3 0.1×5÷2=0.55万元
缺货成本=0.35万元
存货总成本=订货成本 购置成本 储存成本 缺货成本=1.2 1000 0.55 0.35=1002.1万元。
注：本题在计算储存成本时与第15题有所不同。第15题中仅表明的是“静态”储存发生的成本，而本题中由于“每次进货量5吨”，所以只对这5吨发生储存成本，并且考虑到存货的“动态”使用，故需要除以2来计算储存成本。
4[单选题]企业在最佳现金持有时，()三项成本之和最小。
A.机会成本、管理成本和财务成本B.机会成本、管理成本和短缺成本C.机会成本、短缺成本和财务成本D.管理成本、财务成本和短缺成本
参考答案：B
◆◆5[多选题]对存货管理的ABC分析法，以下表述不正确的是()。
A.C类存货金额巨大，但品种数量较多
B.A类存货金额巨大，但品种数量较少
C.对A类存货应重点管理
D.对C类存货应重点控制
E.对存货进行分类的标准是数量标准参考答案：A,D,E
◆◆6[单选题]某施工企业所需甲种材料，年度采购总量为45006公斤，材料单价为500元，一次订货成本为120元，每千克材料的年平均储备成本为1.20元，该批材料的经济采购批量是()。
A.3000公斤B.3500公斤C.4500公斤D.6000公斤
参考答案：A
◆◆7[单选题]存货取得成本包括()。
A.订货成本和购置成本B.订货成本和储存成本C.购置成本和储存成本D.储存成本和短缺成本
参考答案：A
◆◆8[单选题] 存货取得成本包括()。
A.订货成本和购置成本B.订货成本和储存成本C.购置成本和储存成本D.储存成本和短缺成本
参考答案：A
◆◆9[单选题] 下列各项中，不是确定目标现金持有量方法的是()。
A.成本分析模式B.存货模式C.收益分析模式D.随机模式
参考答案：C
◆◆10[单选题] 下列各项目中，不属于延长信用期所产生的后果的是()。
A.应收账款增加B.收账费用增加C.销售额减少D.坏账损失增加
参考答案：C
◆◆11[单选题]下列各项中，不属于企业置存现金原因的是()。
A.交易性需要B.预防性需要C.投机性需要D.增值性需要
参考答案：D
◆◆12[单选题] 企业在最佳现金持有时，()三项成本之和最小。
A.机会成本、管理成本和信用成本B.机会成本、管理成本和短缺成本C.机会成本、短缺成本和信用成本D.管理成本、信用成本和短缺成本
参考答案：B
◆◆13[单选题] 企业对应收账款的管理，可以通过“5S”系统对顾客的()进行评估。
A.生产规模B.资产状况C.信用品质D.盈利能力
参考答案：C
◆◆14[单选题] 某施工企业所需甲种材料，年度采购总量为45000千克，材料单价为500元，一次订货成本为120元，每千克材料的年平均储备成本为1.20元，该批材料的经济采购批量是()。
A.3000千克B.3500千克C.4500千克D.6000千克
参考答案：A
◆◆参考解析：
15[单选题] 企业现金管理的目标是()，以获取最大的长期利益。
A.在现金持有量和有价证券之间做出抉择B.在资产流动性和盈利能力之间做出抉择C.在现金持有量和资产流动性之间做出抉择D.在有价证券和盈利能力之间做出抉择
参考答案：B
◆◆16[单选题] 某施工企业年存货需要量20万吨，每次进货量5万吨，每次订货时发生相关费用如差旅费等变动成本0.2万元，发生订货的固定成本0.4万元。该企业订货成本是()。
A.0.2万元B.0.4万元C.0.8万元D.1.2万元
参考答案：D
◆◆参考解析：
订货成本=20÷5×0.2 0.4=1.2万元。
17[单选题] 某施工企业制定了以下四种现金持有量方案。从成本分析的角度来看，该企业最佳现金持有量为()元。
A.60000B.80000C.100000D.110000
参考答案：A
