【例题 1·不定项选择题】( 2017年)

2015 年 1月张某为方便投资理财、网上购物等需求到 P银行办理一张借记卡并开通网上银行业务，存入存款20万元。

2016 年 2月张某在 P银行申请一张信用卡用于日常生活消费。

2016 年 8月因女儿李某( 15周岁)，即将到外地生活，为便利其学习生活，张某拟为李某申办一张信用卡，到 Q银行办理相关事宜。

2017 年 3月，张某的信用卡丢失，因担心被盗用，遂申请销户。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1. 张某通过网上银行可能办理的业务是( )。

A. 向张某的银行结算账户转款

B. 向张某的股票投资账户转款

C. 在某个网站购物向商家支付货款

D. 为张某的信用卡还款

【答案】 ABCD

【解析】个人网上银行的主要业务功能有：( 1)账户信息查询;( 2)人民币转账业务(选项 AD正确);( 3)银证转账业务(选项 B正确);( 4)外汇买卖业务;( 5)账户管理业务;( 6) B2C网上支付(选项 C正确)。

【相关链接】企业网上银行的主要业务功能有：( 1)账户信息查询;( 2)支付指令;( 3) B2B网上支付;( 4)批量支付。

2. 张某使用其信用卡可以办理的业务是( )。

A. 通过银行柜面在限额内提取现金

B. 将该卡预借现金额度内的资金划转到张某本人的银行结算账户

C. 通过 ATM等自助机具在限额内提取现金

D. 将该卡预借现金额度内的资金划转到他人的银行结算账户

【答案】 ABC

【解析】( 1)选项 AC：属于信用卡预借现金业务——现金提取;( 2)选项 BD：属于信用卡预借现金业务——现金转账(只能将信用卡预借现金额度内资金划转到 本人银行结算账户)。

【相关链接】信用卡现金充值：指持卡人将信用卡预借现金额度内资金划转到本人在 非银行支付机构开立的支付账户。

3. 关于张某为女儿李某申办信用卡的下列表述中，符合法律规定的是( )。

A. 张某可以自己的名义再办一张信用卡交由李某使用

B. 李某申办信用卡需要父母提供担保

C. 张某出示本人和李某的身份证即可为李某办理信用卡

D. 李某不符合信用卡申领条件，不能申领

【答案】 D

【解析】( 1)选项 A：银行卡及其账户只限经发卡银行批准的持卡人本人使用，不得出租和转借;( 2)选项 BCD：自然人应年满 18周岁方可申请个人贷记卡(信用卡)，李某未满 18周岁，不能申领。

4. 关于张某信用卡销户有关事项的下列表述中，符合法律规定的是( )。

A. 张某须还清该卡的全部透支本息

B. 张某须还清该卡的全部交易款项

C. 张某须还清该卡的有关费用

D.P 银行受理注销之日起 45日后，被注销银行卡账户方能清户

【答案】 ABC

【解析】( 1)选项 ABC：持卡人在还清全部交易款项、透支本息和有关费用后，可申请办理销户;( 2)选项 D：对于持卡人因死亡等原因而需办理注销和清户的，发卡行受理注销之日起 45日后，被注销信用卡账户方能清户。

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【例题 2·不定项选择题】

Q 宝通是获得网络支付业务许可、为网络特约商户提供银行卡受理并完成资金结算服务的支付机构。甲公司主要经营家居建材，因网店业务发展需要向 Q宝通申请加入其特约商户，双方签订银行卡受理协议，约定 Q宝通按照交易金额的 0.5%、单笔 30元封顶的标准收取结算手续费，信用卡、借记卡均可受理，交易款项 Q宝通应于持卡人相关支付指令生效日后 7天内结算至甲公司在 R银行开立的基本存款账户。

2017 年 11月初，王某持 P银行发放的信用卡在甲公司网店通过 Q宝通支付端口刷卡消费两次，金额分别为50000元和 5000元。

11 月底，王某又持该信用卡在 P银行安放于甲公司实体店的 ATM机上成功透支取款 10000元;同时，在该ATM机上通过现金转账通道向其本人账户透支转账 2000元。

12 月中旬， P银行通过电邮通知王某，由于其信用情况发生变化，自 2017年 1月 1日起将提高其信用卡透支利率，由原来的日透支利率万分之四调整为万分之四点五。

要求：

根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1. 甲公司和 Q宝通在银行卡受理协议中的下列约定中，符合法律规定的是( )。

A. 按照交易金额的 0.5%、单笔 30元封顶的标准收取结算手续费

B. 信用卡、借记卡均可受理

C. 交易款项 Q宝通应于持卡人相关支付指令生效日后 7天内结算

D. 交易款项 Q宝通结算至甲公司在 R银行开立的基本存款账户

【答案】 ABCD

【解析】( 1)选项 A：收单机构向商户收取的收单服务费，由收单机构与商户协商确定具体费率;( 2)选项 B：可受理的银行卡种类由收单机构和特约商户在银行卡受理协议中约定;( 3)选项 CD：收单机构应按协议约定及时将交易资金结算到特约商户的收单银行结算账户，资金结算时限最迟不得超过持卡人确认可直接向特约商户付款的支付指令生效日后 30个自然日，因涉嫌违法违规等风险交易需延迟结算的除外。

2. 甲公司通过 Q宝通提供的支付端口收取王某的 55000元款项，实际到账金额应为( )。

A.55000 元

B.55000 ×( 1-0.5%) =54725(元)

C.55000-30=54970 (元)

D. ( 50000-30) 5000×( 1-0.5%) =54945(元)

【答案】 D

【解析】( 1)甲公司的实际到账金额 =王某透支消费金额 -Q宝通收取的收单服务费。( 2)按照甲公司和 Q宝通的约定，收单服务费为交易金额的 0.5%、单笔 30元封顶;在本题中， 50000× 0.5%> 30，应按 30元收取收单服务费;而5000×0.5%=25(元)，应按25元收取收单服务费;甲公司的实际到账金额=55000-30-25=54945(元)。

3. 王某的下列用卡行为中，可以享受免息还款期或最低还款额待遇的是( )。

A. 在 Q宝通支付端口透支消费 50000元

B. 在 Q宝通支付端口透支消费 5000元

C. 在 ATM机上透支取款 10000元

D. 在 ATM机上透支转账 2000元

【答案】 AB

【解析】贷记卡持卡人非现金交易可享受免息还款期或最低还款额待遇，持卡人透支消费享受免息还款息和最低还款额待遇的条件和标准等，由发卡机构自主确定。

4. 有关 P银行对王某提高透支利率的行为，下列说法不正确的是( )。

A.P 银行不能通过电邮通知，而应当通过王某到柜台办理确认手续

B. 调整之后 P银行对王某执行的透支利率不符合法律规定

C.P 银行调整透支利率应当至少提前 30个工作日通知王某

D. 王某在按照新利率偿还全部透支款项后，有权销户

【答案】 ABCD

【解析】( 1)选项 ACD：发卡机构调整信用卡利率标准的，应至少提前 45个自然日按照约定方式(如果电邮为王某和 P银行约定的通知方式，可以电邮通知)通知持卡人。持卡人有权在新利率标准生效之前选择销户，并按照已签订的协议偿还相关款项。( 2)选项 B：对信用卡的透支利率实行上限和下限管理，透支利率上限为日利率万分之五，透支利率下限为日利率万分之五的 0.7倍。

【例题 1·不定项选择题】( 2014年)

甲公司 2010年 1月 1日成立，王某为其法人代表。为了日常结算，甲公司在 P银行申请开立基本存款账户;之后在 Q银行申请开立一般存款账户。 2013年 10月甲公司因被吊销营业执照，而需撤销基本存款账户。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1. 甲公司申请开立基本存款账户需要提供的开户证明文件是( )。

A. 法定代表人身份证件

B. 政府主管部门的批文

C. 企业法人营业执照正本

D. 政府财政部门批文

【答案】 AC

【解析】企业法人申请开立基本存款账户的，应当提供：( 1)企业法人营业执照正本;( 2)法定代表人身份证件;( 3)法定代表人授权书、代办人员身份证件(如果委托办理)。

2. 甲公司开立基本存款账户可以预留的签章是( )。

A. 甲公司公章和王某签名

B. 甲公司合同专用章和王某签名

C. 甲公司财务专用章和王某盖章

D. 甲公司业务章加王某盖章

【答案】 AC

【解析】存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。

3. 甲公司在 Q银行开立的一般存款账户，可以用于( )。

A. 借款转存

B. 借款归还

C. 其他结算

D. 现金支取

【答案】 ABC

【解析】( 1)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;( 2)一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

4. 甲公司撤销基本存款账户需要办理的手续是( )。

A. 先将在 Q银行开立的一般存款账户撤销

B. 将在 Q银行开立的一般存款账户的账户资金转入基本存款账户

C. 交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证

D. 与开户银行核对银行结算账户存款余额

【答案】 ABCD

【解析】( 1)选项 AB：撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销;( 2)选项 CD：存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续。

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【例题 2·不定项选择题】( 2012年)

甲公司成立于 2012年 5月 18日，法定代表人为李某。 6月 5日，甲公司财务人员张某持有关资料到 Q银行开立基本存款账户。 8月 6日，甲公司从乙公司购进一批价值 260万元的货物，采用支票方式付款。 9月 12日，甲公司向 P银行申请贷款， P银行审查符合贷款条件后向其发放贷款 300万元。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1. 下列各项中，属于甲公司到 Q银行开立基本存款账户应提供的证明文件是( )。

A. 政府主管部门对该公司成立的批文原件

B. 工商部门颁发的营业执照正本

C. 法定代表人身份证件

D. 财政部门同意开户的证明

【答案】 BC

【解析】企业法人申请开立基本存款账户的，应当提供：( 1)企业法人营业执照正本;( 2)法定代表人身份证件;( 3)法定代表人授权书、代办人员身份证件(如果委托办理)。

2. 甲公司在 Q银行开立基本存款账户予以核准的机构是( )。

A.Q 银行

B. 当地银行业协会

C. 中国银行监督管理委员会当地分支机构

D. 中国人民银行当地分支行

【答案】 D

【解析】符合开立核准类账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。

3. 甲公司向乙公司签发支票，其在支票上的签章是( )。

A. 甲公司的财务专用章加李某的签名或盖章

B. 甲公司的业务专用章加李某的签名或盖章

C. 甲公司的财务专用章加张某的签名或盖章

D. 甲公司的业务专用章加张某的签名或盖章

【答案】 A

【解析】支票出票人的签章，出票人为单位的，为与该单位在银行预留签章一致的财务专用章或者公章(排除选项BD)加其“法定代表人或者其授权的代理人”的签名或者盖章(题目并未交待李某授权使用张某的签章，排除选项 C)。

4. 下列各项中，甲公司向乙公司签发支票时可以暂不记载的是( )。

A. 收款人乙公司

B. 付款人 Q银行

C. 支票金额 260万元

D. 出票人甲公司签章

【答案】 AC

【解析】支票的金额、收款人名称可以由出票人授权补记，在签发支票时可以暂不记载。

5. 甲公司从 P银行贷款时开立的银行结算账户属于( )。

A. 基本存款账户

B. 一般存款账户

C. 专用存款账户

D. 临时存款账户

【答案】 B

【解析】一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

【例题 1·不定项选择题】( 2017年)

2016 年 3月 3日，甲公司为支付工程款，向乙公司签发并交付一张银行承兑汇票，出票人为甲公司，收款人为乙公司，金额为 100万元，出票日期为 2016年 3月 3日，出票后 6个月付款，该汇票由 P银行承兑并收取了手续费， 4月 1日乙公司将该汇票背书转让给丙公司用于支付货款。

4 月 11日丙公司因资金需求在 Q银行办理了票据贴现。汇票到期后， Q银行向 P银行提示付款。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1. 下列各项中，属于甲公司签发该汇票应具备的条件是( )。

A. 在 P银行开立有存款账户

B. 具有支付汇款金额的可靠资金来源

C. 与 P银行具有真实的委托付款关系

D. 资信状况良好

【答案】 ABCD

【解析】银行承兑汇票的出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织，并与承兑银行具有真实的委托付款关系，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

2. 计算 P银行承兑该汇票应向甲公司收取手续费的下列算式中，正确的是( )。

A.1000000 × 1‰ =1000(元)

B.1000000 × 0.5‰ =500(元)

C.1000000 × 0.7‰ =700(元)

D.1000000 × 0.3‰ =300(元)

【答案】 B

【解析】银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取 0.5‰的手续费。

3. 下列各项中，属于丙公司向 Q银行办理贴现应当具备的条件是( )。

A. 汇票上未记载“不得转让”事项

B. 丙公司与乙公司之间具有真实的商品交易关系

C. 丙公司在 Q银行开立有存款账户

D. 汇票未到期

【答案】 ABCD

【解析】商业汇票的持票人向银行办理贴现必须具备的条件有：( 1)票据未到期(选项 D);( 2)票据未记载“不得转让”事项(选项 A);( 3)持票人是在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织(选项 C);( 4)持票人与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系(选项 B);( 5)持票人应提供与其直接前手之间进行商品交易的增值税发票和商品发运单据复印件。

【相关链接】企业申请电子银行承兑汇票贴现的，无须向金融机构提供合同、发票等资料。

4.Q 银行应向 P银行提示付款的最后日期是( )。

A.2016 年 9月 9日

B.2016 年 10月 5日

C.2016 年 9月 3日

D.2016 年 9月 13日

【答案】 D

【解析】定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款的汇票自到期日( 2016年 9月 3日)起 10日内提示付款。

【例题 2·不定项选择题】( 2016年)

2015 年 5月 10日，甲公司向乙公司签发一张金额为 50万元，出票后 1个月付款的银行承兑汇票，经其开户银行 P银行承兑后交付乙公司。

5 月 15日，乙公司将该票据背书转让给丙公司。 5月 20日，丙公司将该票据背书转让给丁公司，并在票据上记载“不得转让”字样;

5月25日，丁公司在票据上记载“只有戊公司交货后，该背书转让方发生效力”的字样，将该票据背书转让给戊公司。

6 月 12日，戊公司向 P银行提示付款时， P银行以甲公司存款不足为由拒绝付款。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1. 关于该票据当事人的下列表述中，正确的是( )。

A. 甲公司为出票人

B. 乙公司为收款人

C. 戊公司为最后一手背书的被背书人

D.P 银行为承兑人

【答案】 ABCD

2. 下列票据当事人中，丙公司应对其承担保证付款责任的是( )。

A. 丁公司

B. 甲公司

C.P 银行

D. 戊公司

【答案】 A

【解析】背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人(丙公司)对后手(丁公司)的被背书人(戊公司)不承担保证责任。

3. 关于丁公司附条件背书在票据上效力的下列表述中，正确的是( )。

A. 所附条件无效，该票据无效

B. 所附条件有效，该背书有效

C. 所附条件无效，该背书有效

D. 所附条件有效，该票据有效

【答案】 C

【解析】背书不得附条件，背书时附有条件的，所附条件不具有票据上的效力(即背书有效，所附条件无效)。

4. 关于该汇票付款的下列表述中，正确的是( )。

A.P 银行应于 6月 12日足额支付

B.P 银行对甲公司尚未支付的汇票金额按照日万分之五计收利息

C.P 银行有权以甲公司存款不足为由拒绝付款

D. 甲公司应于 6月 10日前将票据款足额交付 P银行

【答案】 ABD

【解析】( 1)选项 A：该汇票为出票后 1个月付款，到期日为 2015年 6月 10日，戊公司在付款提示期(到期日起 10日)内依法提示付款，承兑人 P银行应于当日足额付款。( 2)选项 BCD：银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行;未能足额交存的，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计收利息。

【例题 3·不定项选择题】( 2016年)

2015 年 3月 4日，甲公司为履行与乙公司的货物买卖合同，签发一张商业汇票交付乙公司。汇票收款人为乙公司，由 Q银行承兑，到期日为 9月 4日。 7月 9日，乙公司财务人员不慎将该汇票丢失，于当日同时申请挂失止付和公示催告。 7月 10日，法院通知 Q银行停止支付并发出公告，公告期间为自公告之日起 60日。

丙公司法定代表人张某捡到该汇票并自行在票据上记载丙公司为被背书人。 9月 5日，丙公司向 Q银行提示付款。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.Q 银行承兑时必须在汇票上记载的事项是( )。

A.Q 银行住所

B. “承兑”字样

C. 承兑日期

D.Q 银行签章

【答案】 BD

【解析】“承兑”字样、承兑人签章，属于承兑行为的必须记载事项。

2. 下列当事人中，属于该汇票债务人的是( )。

A. 乙公司

B. 甲公司

C. 丙公司

D.Q 银行

【答案】 BD

【解析】( 1)票据上并无丙公司签章，丙公司不属于汇票债务人，选项 C排除;( 2)由于丙公司属于恶意持票人，不享有票据权利，该汇票的票据权利人仍为乙公司，选项 A排除;( 3)选项 BD：该汇票上有甲公司的出票人签章、 Q银行的承兑人签章，甲公司和 Q银行应当承担票据责任，属于票据债务人。

3. 乙公司申请挂失止付，挂失止付通知书应记载的事项是( )。

A. 乙公司的名称、营业场所或者住所以及联系方法

B. 该汇票的种类、号码、金额

C. 该汇票丧失的时间、地点、原因

D. 该汇票的出票日期、付款日期、收款人名称、付款人名称

【答案】 ABCD

【解析】挂失止付通知书应当记载下列事项：( 1)票据丧失的时间、地点、原因(选项 C);( 2)票据的种类、号码、金额、出票日期、付款日期、收款人名称、付款人名称(选项 BD);( 3)挂失止付人的姓名、营业场所或者住所以及联系方法(选项 A)。

4. 关于该汇票付款责任的下列表述中，正确的是( )。

A. 丙公司是持票人， Q银行应予付款

B. 乙公司丢失票据，丧失票据权利， Q银行不应向乙公司付款

C. 乙公司是票据权利人，在法院作出除权判决并公告后， Q银行应向乙公司付款

D.Q 银行应向丙公司付款，但需请求法院提前结束公示催告程序

【答案】 C

【解析】( 1)选项 AD：丙公司属于恶意持票人，不享有票据权利，且丙公司提示付款时尚在该汇票公示催告期间， Q银行不得付款。( 2)选项 BC：如果公示催告期间届满没有利害关系人申报权利的，人民法院可以根据乙公司的申请作出除权判决并公告、通知 Q银行;自除权判决公告之日起，乙公司有权要求 Q银行支付票款。

【例题 4·不定项选择题】( 2016年、 2014年)

2013 年 4月 9日，甲公司签发一张出票后定期付款的银行承兑汇票，付款期限为 2个月，收款人为乙公司，金额为 40万元。甲公司开户银行 P银承兑了该汇票。 5月 10日，丙公司作为保证人在票据上记载有关事项并签章，但未记载“被保证人名称”。 6月 12日，乙公司通过其开户银行 Q银行委托收款。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1. 下列各项中，属于该汇票出票行为必须记载的事项是( )。

A. 乙公司名称

B. 金额 40万元

C.P 银行名称

D. 甲公司签章

【答案】 ABCD

【解析】签发纸质商业汇票时必须记载的事项：(1)表明“商业承兑汇票”(或“银行承兑汇票”)的字样;( 2)无条件支付的委托;( 3)确定的金额(选项 B);( 4)付款人名称(选项 C);( 5)收款人名称(选项 A);( 6)出票日期;( 7)出票人签章(选项 D)。

2. 该汇票被保证人是( )。

A. 乙公司

B.P 银行

C.Q 银行

D. 甲公司

【答案】 B

【解析】保证人在票据或者粘单上未记载“被保证人名称”的，已承兑的票据，承兑人为被保证人;未承兑的票据，出票人为被保证人。

3. 下列关于 P银行收取该汇票承兑手续费的表述中，正确的是( )。

A. 应向乙公司收取 200元手续费

B. 应向甲公司收取 200元手续费

C. 应向丙公司收取 200元手续费

D. 免收承兑手续费

【答案】 B

【解析】银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人(甲公司)收取 0.5‰的手续费。

4. 下列关于该汇票付款的表述中，正确的是( )。

A. 甲公司应于 6月 9日前将票款足额交存 P银行

B. 丙公司应于 5月 10日将票款足额交存 P银行

C.P 银行应于见票当日足额付款

D. 乙公司应最迟于 6月 9日前通过 Q银行向 P银行提示付款

【答案】 AC

【解析】( 1)选项 AB：银行承兑汇票的出票人(甲公司)应于汇票到期( 2013年 6月 9日)前将票款足额交存其开户银行;如未能如期足额交存票款，承兑人仍应依法向持票人支付票款，对出票人尚未支付的汇票金额按每天 0.5‰计收利息。( 2)选项 C：持票人依照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款。( 3)选项 D：出票后定期付款的银行承兑汇票，提示付款期限为到期日起 10日内，本题票据到期日是 2013年 6月 9日，乙公司最晚可于 2013年 6月 19日提示付款。