【考点1】银行卡(★★)(2013年判断题;2014年单选题;2015年多选题、不定项选择题;2016年单选题、判断题、不定项选择题;2017年单选题;2018年判断题、单选题)

【考题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列银行卡分类中，以是否具有透支功能划分的是( )。(2016年)

A.人民币卡和外币卡

B.单位卡和个人卡

C.信用卡和借记卡

D.磁条卡和芯片卡

【答案】C

【解析】银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡。

【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列支付工具中，可以透支的是( )。(2018年)A.储值卡

B.信用卡

C.预付卡

D.储蓄卡

【答案】B

【解析】(1)选项ABD：银行卡按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡(包括储值卡、储蓄卡)，前者可以透支，后者不具备透支功能。(2)选项C：预付卡不具有透支功能。

【考题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位卡的表述中，不正确的是( )。(2010年)

A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入

B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入

C.单位人民币卡账户不得存取现金

D.单位人民币卡账户可以存入销货收入

【答案】D

【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于单位人民币卡账户使用的表述中，正确的是( )。(2015年)

A.可支取现金

B.可转存销货收入

C.可办理商品交易和劳务供应款项的结算

D.可存入现金

【答案】C

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【考题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，甲公司在本地P银行开立基本存款账户，申请单位银行卡的凭据是( )。(2016年)

A.法人授权委托书

B.营业执照

C.资信证明

D.开户许可证

【答案】D

【解析】凡在中国境内金融机构开立基本存款账户的单位，应当凭中国人民银行核发的开户许可证申领单位卡。

【考题4·判断题】单位人民币银行卡可以支取现金。( )(2016年)

【答案】×

【解析】单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。

【考题1·判断题】贷记卡的持卡人的非现金交易可以享受免息还款期待遇或者最低还款额待遇。( )(2014年)

【答案】√

【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于发卡银行追偿透支款项和诈骗款项的途径有( )。(2015年)

A.向保证人追索透支款项

B.依法处理抵押物和质物

C.通过司法机关的诉讼程序进行追偿

D.冻结持卡人银行账户

【答案】ABC

【考题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，关于信用卡透支利率及利息管理的下列表述中，不正确的是( )。(2017年)

A.透支的计结方式由发卡机构自主确定

B.透支的利率标准由发卡机构与申请人协商确定

C.透支利率实行下限管理

D.透支利率实行上限管理

【答案】B

【解析】(1)选项AB：信用卡透支的计结息方式，以及对信用卡溢缴款是否计付利息及其利率标准，由发卡机构自主确定。(2)选项CD：发卡银行对信用卡透支利率实行上限和下限管理。

【考题4·判断题】银行卡的发行机构对向持卡人收取的年费不得计收利息。( )(2018年)

【答案】√

【解析】发卡机构对向持卡人收取的违约金和年费、取现手续费、货币兑换费等服务费用不得计收利息。

【考题5·多选题】进行信用卡诈骗活动，数额较大的，处以刑罚的情形有( )。(2018年)

A.使用伪造的信用卡

B.使用作废的信用卡

C.冒用他人信用卡

D.恶意透支信用卡

【答案】ABCD

【解析】进行信用卡诈骗活动，数额较大的，可以处以刑罚的有：使用伪造的信用卡(选项A)，或者使用以虚假的身份证明骗领的信用卡的;使用作废的信用卡的(选项B);冒用他人信用卡的(选项C);恶意透支的(选项D)。

【例题·多选题】根据支付结算法律制度的规定，收单机构发现特约商户发生疑似银行卡套现、洗钱、欺诈、移机、留存或泄露持卡人账户信息等风险事件的，应当对特约商户采取的措施有( )。

A.延迟资金结算

B.暂停银行卡交易

C.收回受理终端

D.关闭网络支付接口

【答案】ABCD

【考点2】网上支付(★)

【考点3】预付卡(★★)(2014年单选题、多选题、判断题;2015年单选题、多选题;2016年单选题、多选题;2017年单选题;2018年判断题)

【考题1·单选题】发卡机构必须在商业银行开立备付金账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。该备付金账户是()。(2014年)

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

【答案】C

【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有()。(2014年)

A.记名预付卡单张限额为5000元

B.不记名预付卡单张限额为1000元

C.预付卡不可以透支

D.预付卡可以使用外币

【答案】ABC

【解析】选项CD：预付卡以人民币计价，不具有透支功能。

【考题3·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡的表述中，正确的有()。(2014年)

A.记名预付卡可挂失、可赎回

B.有资金余额但超过有效期的预付卡可通过延期、激活、换卡等方式继续使用

C.记名预付卡不得设置有效期

D.不记名预付卡有效期可设置为2年

【答案】ABC

【解析】选项D：不记名预付卡有效期不得低于3年。

【考题4·多选题】王某到某发卡机构一次性购买6万元不记名预付卡。根据支付结算法律制度的规定，发卡机构办理该项业务的下列做法中，正确的有()。(2015年)

A.要求王某使用现金购买

B.登记王某的购卡总金额

C.要求王某使用实名购买

D.留存王某的有效身份证件的复印件

【答案】BCD

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【解析】(1)选项A：个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金;(2)选项B：使用实名购买预付卡的，发卡机构应当登记购卡人姓名或者单位名称、单位经办人姓名、有效身份证件名称和号码、联系方式、购卡数量、购卡日期、购卡总金额、预付卡卡号及金额等信息;(3)选项CD：个人或者单位购买记名预付卡或者一次性购买不记名预付卡1万元以上的，应当使用实名并向发卡机构提供有效身份证件;发卡机构应当识别购卡人、单位经办人的身份，核对有效身份证件，登记身份基本信息，并留存有效身份证件的复印件或者影印件。

【考题5·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预付卡使用的表述中，正确的是()。(2015年;2017年)

A.可在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用

B.可用于提取现金

C.可用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡

D.卡内资金可向银行账户转移

【答案】A

【解析】预付卡在发卡机构拓展、签约的特约商户中使用(选项A正确)，不得用于或者变相用于提取现金(选项B错误)，不得用于购买、交换非本发卡机构发行的预付卡(选项C错误)、单一行业卡及其他商业预付卡或者向其充值，卡内资金不得向银行账户或者向非本发卡机构开立的网络支付账户转移(选项D错误)。

【考题6·多选题】根据支付结算法律制度的规定，王某一次性购买6万元的预付卡，不能用下列哪些方式支付()。(2016年)

A.转账支票

B.现金

C.信用卡

D.借记卡

【答案】BC

【解析】单位一次性购买预付卡5000元以上，个人一次性购买预付卡5万元以上的，应当通过银行转账等非现金结算方式购买，不得使用现金。购卡人不得使用信用卡购买预付卡。

【考题7·单选题】王某购买了一张记名预付卡，根据支付结算法律制度的规定，该张预付卡内的资金最高限额为()。(2016年)

A.1000元

B.5000元

C.10000元

D.50000元

【答案】B

【解析】单张记名预付卡资金限额不得超过5000元。

【考题8·判断题】多用途预付卡可以使用信用卡进行充值。( )(2018年)

【答案】×

【解析】预付卡只能通过现金或银行转账方式进行充值，不得使用信用卡为预付卡充值。

【考点4】汇兑(★)(2008年判断题;2012年多选题;2014年单选题;2017年判断题;2018年多选题)

【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于汇兑的表述中，正确的有( )。(2012年)

A.单位和个人均可使用汇兑

B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑

C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据

D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已转入收款人账户的凭据

【答案】AB

【考题2·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列以汇兑方式结算的款项中，汇款人可以申请撤销的是( )。(2014年)

A.汇出银行尚未汇出的款项

B.汇出银行已经汇出的款项

C.汇入银行已发出收账通知的款项

D.收款人拒绝接受的款项

【答案】A

【考题3·判断题】汇出银行向汇款人签发的汇款回单是银行将款项确已转入收款人账户的凭据。( )(2017年)

【答案】×

【解析】汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已经转入收款人账户的证明。

【考题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于办理汇兑业务的表述中，正确的有()。(2018年)

A.汇款回单可以作为该笔汇款已转入收款人账户的证明

B.汇款回单是汇出银行受理汇款的依据

C.汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号

D.收账通知是银行将款项确已转入收款人账户的凭据

【答案】BCD

【解析】(1)选项AB：汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明;(2)选项C：汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号;(3)选项D：收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据。

【考点5】托收承付(★)(2008年单选题;2009年单选题;2010年单选题)

【考题1·单选题】甲、乙均为国有企业，甲向乙购买一批货物，约定采用托收承付、验货付款的结算方式。2008年3月1日，乙办理完发货手续，发出货物;3月2日，乙到开户行办理托收手续;3月10日，铁路部门向甲发出提货通知;3月14日，甲向开户行表示承付，通知银行付款。则承付期的起算时间是()。(2008年)

A.3月2日

B.3月3日

C.3月11日

D.3月15日

【答案】C

【解析】在托收承付中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。

【考题2·单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付、验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货通知。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为()。(2009年)

A.3月6日

B.3月9日

C.3月13日

D.3月16日

【答案】D

【解析】验货付款的承付期为3月5日～3月14日(在承付期内遇法定休假日时无需顺延)，由于承付期满的次日(3月15日)为法定节假日(不得不顺延了)，因此，乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为3月16日。

【考题3·单选题】关于托收承付结算方式使用要求的下列表述中，不正确的是()。(2010年)

A.托收承付只能用于异地结算

B.收付双方使用托收承付结算方式必须签有合法的购销合同

C.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人办理所有托收业务

D.付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收

【答案】C

【解析】选项C：收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应当暂停收款人向“该付款人”办理托收(而非暂停所有托收业务)。

【考点6】委托收款(★)(2013年判断题;2014年多选题;2016年判断题;2017年多选题)

【考题1·判断题】委托收款以银行为付款人的，银行应于当日将款项主动支付给收款人。()(2013年)

【答案】√

【考题2·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于当事人签发委托收款凭证时必须记载的事项有()。(2014年)

A.收款日期

B.委托日期

C.收款人名称和收款人签章

D.付款人名称

【答案】BCD

【考题3·判断题】委托收款以单位为付款人的，银行收到委托收款凭证及债务证明，审查无误后应于当日将款项主动支付给收款人。()(2016年)

【答案】×

【解析】(1)委托收款以“银行”为付款人的，银行应当在“当日”将款项主动支付给收款人;(2)委托收款以“单位”为付款人的，银行应当及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款，付款人未在接到通知的次日起3日内通知银行付款的，视同付款人同意付款。

【考题4·多选题】根据支付结算法律制度的规定，关于委托收款结算方式的下列表述，正确的有()。(2017年)

A.以银行以外的单位为付款人的，委托收款凭证必须记载付款人开户银行名称

B.银行在为单位办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通知付款人交足存款

C.单位凭已承兑的商业汇票办理款项结算，可以使用委托收款结算方式

D.委托收款仅限于异地使用

【答案】AC

【解析】(1)选项B：银行在办理划款时，付款人存款账户不足支付的，应通过被委托银行向收款人发出未付款项通知书;(2)选项D：委托收款在同城、异地均可以使用。

【考点7】国内信用证(★★★)(2010年判断题;2013年单选题;2016年判断题;2018年判断题)

【考题·判断题】国内信用证可以支取现金。()(2018年)

【答案】×

【解析】国内信用证只限于转账结算，不得支取现金。

【例题1·多选题】下列关于国内信用证的表述中，正确的有()。

A.我国信用证为以人民币计价、不可撤销的跟单信用证

B.信用证结算适用于银行为国内企事业单位之间货物和服务贸易提供的结算服务

C.若申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行可以拒绝付款

D.信用证付款期限最长不超过6个月

【答案】AB

【解析】(1)选项C：若受益人提交了相符单据或开证行已发出付款承诺，即使申请人交存的保证金及其存款账户余额不足支付，开证行仍应在规定的时间内付款;(2)选项D：信用证付款期限最长不超过1年。

【例题2·单选题】下列关于国内信用证议付的表述中，不正确的是()。

A.信用证未明示可议付，任何银行不得办理议付

B.信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付

C.信用证明示可议付，被指定的议付行必须为受益人办理议付

D.议付行议付时，必须与受益人书面约定是否有追索权

【答案】C

【解析】信用证明示可议付，如开证行仅指定一家议付行，未被指定为议付行的银行不得办理议付，被指定的议付行可自行决定是否办理议付。

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